[2025 연말정산 시리즈 9편]연금저축·IRP 세액공제 완전정리｜노후 준비와 환급을 동시에

 

 

**[2025 연말정산 시리즈 9편]

연금저축·IRP 세액공제 완전정리｜노후 준비와 환급을 동시에**

연말정산에서 연금저축·IRP 세액공제는 ‘지금 환급 + 미래 준비’를 동시에 잡을 수 있는 대표적인 절세 수단이다. 특히 2025년 연말정산에서도 세액공제 구조는 유지되어, 조건만 잘 활용하면 수십만 원의 환급금을 받을 수 있다. 하지만 납입 한도, 세액공제율, 연금 수령 시 세금까지 고려하지 않으면 오히려 손해를 보는 경우도 있다. 이번 9편에서는 연금저축과 IRP의 차이, 세액공제 한도와 환급 효과, 그리고 실전 활용 전략을 중심으로 정리해본다.

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1️⃣ 연금저축과 IRP, 무엇이 다를까?

연금저축과 IRP는 모두 노후 대비 금융상품이지만 구조에는 차이가 있다.

✔ 연금저축

• 개인 누구나 가입 가능
• 연 600만 원까지 세액공제 대상
• 펀드·보험·신탁 형태 가능

✔ IRP(개인형 퇴직연금)

• 근로자·자영업자 가입 가능
• 연금저축과 합산해 최대 900만 원까지 세액공제
• 중도 인출 제한이 더 강함

📌 핵심 요약
👉 연금저축 단독: 600만 원 한도
👉 연금저축 + IRP 합산: 900만 원 한도

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2️⃣ 세액공제율과 실제 환급액 계산

연금저축·IRP의 가장 큰 장점은 세액공제율이 높다는 점이다.

✔ 세액공제율

• 총급여 5,500만 원 이하 → 16.5%
• 총급여 5,500만 원 초과 → 13.2%

예를 들어

• 연금저축 600만 원 납입
• 총급여 5,500만 원 이하
  → 약 99만 원 환급 효과

이는 카드 공제나 소득공제보다 체감 환급 효과가 훨씬 크다.

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3️⃣ 연금저축·IRP 공제 시 주의사항

세액공제를 받았다고 해서 무조건 좋은 것만은 아니다.
반드시 다음 사항을 확인해야 한다.

✔ 연금 수령은 만 55세 이후 가능
✔ 중도 해지 시 기존 세액공제 환수 + 기타소득세 발생
✔ 연금 수령 시에도 연금소득세 부과(3.3~5.5%)

또한

• 연금저축보험은 수수료 구조 확인 필수
• IRP는 계좌 관리 비용 존재

👉 세액공제만 보고 무리하게 납입하면 장기적으로 불리할 수 있다.

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4️⃣ 2025년 연금저축·IRP 실전 절세 전략

연금저축·IRP는 전략적으로 활용하면 최고의 절세 수단이 된다.

✔ 고소득자일수록 세액공제 효과 큼
✔ 맞벌이는 소득 높은 쪽이 집중 납입
✔ 연말에 한 번에 납입해도 세액공제 가능
✔ 연금저축 먼저 채우고 IRP 활용이 일반적

특히 연말정산 직전
👉 “세금 더 내야 하나?” 싶을 때
연금저축 추가 납입은 가장 즉각적인 환급 대안이 된다.

 

📌 다음 편 예고

👉 10편 : 기부금 세액공제 완전정리(정치자금·종교·후원금까지)