2025 연말정산 시리즈 12편]자녀·부양가족 공제 총정리｜연말정산에서 가장 많이 하는 실수 TOP 사례

 

 

**[2025 연말정산 시리즈 12편]

자녀·부양가족 공제 총정리｜연말정산에서 가장 많이 하는 실수 TOP 사례**

연말정산에서 **자녀·부양가족 공제(인적공제)**는 기본 중의 기본이지만, 동시에 가장 많은 실수가 발생하는 항목이다. “아이니까 당연히 되는 줄 알았다”, “부모님이 연금 받으셔서 안 되는 줄 알았다”처럼 잘못된 정보로 공제를 포기하거나, 반대로 중복 공제를 했다가 추징되는 사례도 적지 않다. 2025년 연말정산에서도 인적공제 기준은 유지되며, 정확한 요건만 이해하면 안정적으로 환급을 늘릴 수 있다. 이번 12편에서는 자녀 공제와 부양가족 공제의 기준, 그리고 실제 연말정산에서 가장 많이 발생하는 실수 사례를 중심으로 정리해본다.

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1️⃣ 자녀 공제 기본 구조: 나이·소득 요건부터 확인

자녀 공제는 크게 기본공제 + 자녀 세액공제로 나뉜다.

✔ 기본공제 요건

• 연 소득 100만 원 이하
• 만 20세 이하 자녀 (연령 기준 충족)

✔ 자녀 세액공제

• 첫째: 15만 원
• 둘째: 30만 원
• 셋째 이상: 추가 공제 확대

📌 핵심 포인트

• 대학생 자녀도 소득 요건만 충족하면 공제 가능
• 아르바이트 소득이 많으면 공제 제외될 수 있음

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2️⃣ 부모님·형제자매 부양가족 공제 기준

부모님을 부양가족으로 공제받으려면 다음 요건을 충족해야 한다.

✔ 만 60세 이상
✔ 연 소득 100만 원 이하
✔ 동거 요건 없음(따로 살아도 가능)

형제자매의 경우

• 만 20세 이하 또는 만 60세 이상
• 본인보다 소득 적을 것
• 실제 부양 사실 인정 필요

📌 주의
👉 부양가족 공제는 한 명에게만 가능
👉 형제·자매 간 중복 공제 불가

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3️⃣ 연말정산에서 가장 많이 하는 실수 TOP 사례

실제 상담에서 가장 자주 나오는 실수는 다음과 같다.

❌ 부모님 국민연금 = 소득 초과라고 오해
→ 비과세 연금은 소득 아님

❌ 맞벌이 부부가 자녀 중복 공제
→ 추후 세금 추징 대상

❌ 자녀 명의 카드 사용액 공제 시도
→ 카드 공제 불가

❌ 소득 있는 대학생 자녀 공제 적용
→ 소득 요건 초과 시 공제 제외

이러한 실수는 환급금을 줄일 뿐 아니라, 나중에 불이익으로 이어질 수 있다.

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4️⃣ 자녀·부양가족 공제 실전 절세 전략

자녀·부양가족 공제는 전략적으로 적용하면 효과가 커진다.

✔ 소득 높은 쪽이 부양가족 공제 받기
✔ 자녀 교육비·의료비 결제자 통일
✔ 부모님 공제는 형제자매와 사전 조율
✔ 장애인·경로우대 추가공제 여부 확인

인적공제는 단순히 체크만 하는 항목이 아니라
👉 연말정산 전체 환급 구조의 출발점이다.
2025년 연말정산에서는 인적공제부터 정확히 챙겨보자.

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📌 다음 편 예고

👉 13편 : 연말정산 간소화 서비스 100% 활용법(누락 방지 가이드)